中國慶華青海消息（張曉英）隨著公司全面預算管理工作的不斷深化，如何加強預算編制、定額修訂、費用調(diào)整、績效考評與激勵等過程中的責、權(quán)、利關(guān)系的規(guī)范化管理，做到預算指標的動態(tài)控制和部分指標的彈性管理，已成為煤化公司全面預算管理工作中所面臨的新問題。
自今年3月份以來，煤化公司主管領導高度重視預算編制中指標的合理性和準確性。在3月10日召開的會議上，將預算分析會改為成本及費用和績效考核質(zhì)詢會，各部門負責人對2月份成本及費用控制情況分別進行了對比分析，對指標的節(jié)超原因進行了詳細說明，對不盡合理成本及費用的指標提出意見和建議，提出調(diào)增或調(diào)減的說明。如針對加工件二次出庫造成二次記賬問題，與會的各車間負責人各抒己見，最終在主管領導的首肯下達成共識：由各車間從相應費用中剔除一部分原料費用給機動車間，機動車間根據(jù)各車間加工需求，領取原料后進行加工，制作完成后入庫，再由車間免費領用。此舉不但解決了生產(chǎn)費用重復計算問題，而且真實地反映了生產(chǎn)成本。
財務科科長周瑤強調(diào)了定期召開預算及績效考核質(zhì)詢會，起到了剖析各部門成本及費用控制執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)預算指標中存在的問題的作用，并要求大家，一是響應集團公司領導倡導的彈性預算指標法編制新的成本及費用指標，財務部門給各部門當好“參謀”，使各項指標更準確、合理；二是對預算定額與實際發(fā)生數(shù)不符的原因要分析透徹，生產(chǎn)部門拿出行之有效的“挖潛增效”方案，讓公司效益最大化。
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